Сроки сдачи отчётности для ИП в 2025

Срок сдачи отчётности — последняя дата, когда можно сдать отчёт. Если день выпадает на выходной или праздничный день, то сдвигается на следующий рабочий.

Список отчётов для предпринимателей зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников.

Какие отчёты подают все предприниматели

ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 25 апреля, на ЕСХН — до 25 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН платят НДС, если зарабатывают более 60 млн. рублей. ИП на патенте и остальные ИП на упрощёнке освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. 

Если предприниматель платит НДС по закону или для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2025 году:

Что будет, если опоздать с декларацией

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать счет.

Как уменьшить сумму штрафа

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайство в свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Отчётность в Росстат

Форму 1-предприниматель сдают все ИП 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей. Последний раз предприниматели сдавали обязательный отчёт в 2021 году. В остальное время Росстат формирует выборку — предприниматели, которые попали в нее, должны сдать отчеты.

Отчёты работодателей в налоговую

РСВ – расчет по страховым взносам. Подаётся ежеквартально до 30 числа.

В 2025 году сроки сдачи РСВ будут такими:

• за 1 квартал — 25 апреля;
• за полугодие — 25 июля;
• за 9 месяцев — 27 октября;
• за 2025 год — 26 января 2026 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчёта такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подаётся каждый квартал до 25 числа следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 25 февраля. 

Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2025 году:

• за 1 квартал — 25 апреля;
• за полугодие — 25 июля;
• за 9 месяцев — 27 октября;
• за 2025 год — 25 февраля 2026 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей. 

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 20 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.

Персонифицированные сведения — данные о застрахованных лицах и суммы начислений за месяц. Отчёт сдаётся ежемесячно до 25 числа следующего месяца. 

Отчёты работодателей в СФР

В 2023 году вместо ПФР и ФСС появился Социальный фонд России — СФР. Он также объединил старые формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС в новый отчёт — ЕФС-1. Cдают его частями в разные сроки, так что для удобства продолжим называть отчёты по-старому.

Подраздел 1.2 подраздела 1 или сведения о стаже — аналог СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчёт, подаётся до 25 января

Подраздел 1.1 подраздела 1 или сведения о трудовой деятельности — бывший СЗВ-ТД. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 25 числа следующего месяца — если были случаи:

• перевода работника на другую должность; 
• подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт. 

Если забыть сдать сведения о трудовой деятельности или сведения о стаже, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

Второй раздел формы аналогичен 4-ФСС, его сдают каждый квартал. Срок сдачи расчёта — 25 число следующего месяца:

• за 1 квартал — до 25 апреля;
• за полугодие — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 27 октября;
• за 2025 год — до 26 января 2026 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в СФР ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины: ​

• тяжелые личные или семейные обстоятельства;
• тяжелое финансовое положение предпринимателя;
• срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/1607/sroki-sdachi-otchetnosti-dlya-ip-v-2024-godu